تبلیغات
گروه حسابداری و حسابرسی حساب پردازان برتر - نکات مهم مرتبط با حسابداری وجوه نقد
" ارائه دهنده خدمات حسابداری و حسابرسی در استان تهران و البرز با همکاری تیم مجرب و حرفه ای"
 
آخرین مطالب
 
پیوندهای روزانه
نکات مهم مرتبط با حسابداری وجوه نقد


نکات مهم مرتبط با حسابداری وجوه نقد بدین شرح می باشد:


✔️۱️⃣ موارد زیر به عنوان وجه نقد محسوب نمی شوند:


⬅️الف) اقلام معادل وجه نقد (بعنوان سرمایه گذاری کوتاه مدت تلقی میگردند)

⬅️ب ) چک های وعده دارو رسید پرداخت های موقت (مانند رسید مساعده کارکنان )که جزء حسابهای دریافتنی به شمار می آیند…..

⬅️ج) موجودی تمبرهای پستی (بعنوان پیش پرداخت هزینه طبقه بندی میشوند)

⬅️د) سپرده هایی که استفاده از آنها برای مصارف خاصی محدود شده است مانند سپرده باز خرید خدمت کارکنان وسپرده باز خرید اوراق قرضه.

⬅️ه ) وجوه نقد محدود شده مانند وجوه نقد مسدود شده بانکی به دستور مقامات قضائی

⬅️و) مانده های جبرانی که هنگام دریافت تسهیلات از بانک، تا پرداخت کامل اقساط سپرده می گردد.


✔️۲️⃣ مانده های جبرانی که برای گرفتن وام کوتاه مدت سپرده شده ،با توجه به اینکه سر رسید وام کوتاه مدت کمتر از یک سال است ،باید آن را به عنوان وجه نقد طبقه بندی کرد.


✔️۳️⃣ هنگامی که واحد های تجاری برای عملیات دریافت و پرداخت خود از حساب جاری استفاده می کند بانک ها معمولا به طور ماهیانه یا در هر موقعی که واحد تجاری تقاضا کند،گزارشی حاوی کلیه عملیات مربوط به حساب جاری را تهیه و برای واحد تجاری ارسال می دارند.به این اصطلاحا “صورت حساب بانکی” اطلاق میشود.پس از دریافت صورت حساب بانک ،اقلام مندرج در ستون بدهکار حساب بانک در دفاتر واحد تجاری با اقلام مندرج در ستون بستانکار صورت حساب بانک و اقلام مندرج در ستون بستانکار حساب بانک در دفاتر واحد تجاری با اقلام مندرج در ستون بدهکار صورت حساب بانک مطابقت داده می شود.


⭕️ اقلامی که هم در صورت حساب بانک و هم در دفاتر واحد تجاری ثبت شده باشند با علامت  تیک مشخص می شوند و دور اقلامی که مورد اختلاف می باشند خط کشیده می شود. به این اقلام ،”اقلام باز” میگویند.


✔️۴️⃣ وجوه بین راهی وجوهی است که در آخرین روزهای ماه به حساب جاری واحد تجاری واریز شده و در دفاترثبت گردیده است ولی بانک آنها را در ابتدای ماه بعد ثبت خواهد کرد.مانند وجوه واریز شده به حساب جاری واحد تجاری توسط یکی از بدهکاران در پایان ماه از طریق یکی از شعب دیگر بانک،که در همان روزدر دفاترواحد تجاری ثبت شده است ولی ممکن است بانک این واریزی را با چند روزتاخیربه حساب منظور نماید. هنگام تهیه صورت مغایرت بانکی، وجوه بین راهی به صورت حساب بانک اضافه می شود.


✔️۵️⃣ پس از تهیه صورت مغایرت بانکی ،لازم است برخی اصلاحات در دفاتر واحد تجاری به عمل آید تا مانده حساب بانک طبق دفاتر با مانده صحیح بانک مطابقت نماید. برای این منظور اسناد اصلاحی که از روی صورت مغایرت بانکی ثبت میگردد تنها اقلامی را شامل می شود که در قسمت تطبیق مانده طبق دفاتربا مانده صحیح گزارش شده اند، یعنی وصولی های بانک ،برداشت های بانک و مغایرت هایی که در نتیجه اشتباهات واحد تجاری به وجود آمده اند. اما اقلامی که در قسمت تطبیق مانده صورت حساب بانک با مانده صحیح گزارش شده اند نیاز به صدور اسناد اصلاحی ندارند،زیرا اینگونه اقلام بر اثرگذشت زمان یا مراجعه به بانک برای رفع اشتباهات به طور خودکار برطرف می شود.



می توانید دیدگاه خود را بنویسید
tree removal near medford nj جمعه 4 اسفند 1396 07:03 ق.ظ
Glorioso Tree Service is a UNBELIEVABLE company.
landscaping services near me یکشنبه 29 بهمن 1396 06:13 ب.ظ
Let's face it, lawn care companies abound.
ig شنبه 21 بهمن 1396 03:39 ق.ظ
Hi there to all, the contents present at this web site are in fact awesome for
people knowledge, well, keep up the good work fellows.
Sara جمعه 22 دی 1396 03:46 ب.ظ
Good post. I will be going through many of these
issues as well..
Valencia شنبه 16 دی 1396 01:55 ب.ظ
Wow, this piece of writing is good, my sister is analyzing such things, therefore I am going to inform her.
italianrooster.it جمعه 15 دی 1396 09:21 ق.ظ
We stumbled over here from a different page and thought
I might check things out. I like what I
see so now i'm following you. Look forward to looking over your web page repeatedly.
hr.questfox.com چهارشنبه 8 آذر 1396 08:34 ق.ظ
I'm amazed, I must say. Seldom do I come across a blog that's equally educative and
amusing, and without a doubt, you have hit the nail
on the head. The problem is something that too few men and women are
speaking intelligently about. I am very happy that I came across this during my hunt for
something concerning this.
strategicsolutionsusa.com پنجشنبه 2 آذر 1396 11:34 ق.ظ
Hi i am kavin, its my first time to commenting anyplace, when i read this
paragraph i thought i could also create comment due to this sensible post.
domain names پنجشنبه 2 آذر 1396 02:16 ق.ظ
It is perfect time to make some plans for the future and it
is time to be happy. I have read this post and if I could I desire to suggest you few interesting things or
advice. Perhaps you can write next articles referring to this article.

I desire to read even more things about it!
home security cameras amazon uk پنجشنبه 25 آبان 1396 04:06 ب.ظ
Can you carve out gliding porch entry of your
house?
Dadado Veig یکشنبه 21 آبان 1396 02:26 ب.ظ
Hi there everybody, here every person is sharing
such experience, so it's good to read this blog, and I used to visit this website all
the time.
José Wilame Araújo Rodrigues یکشنبه 21 آبان 1396 12:30 ب.ظ
What's up to every body, it's my first go to see of this web site; this webpage consists of remarkable
and really fine stuff designed for visitors.
Lelio Vieira Carneiro Junior شنبه 20 آبان 1396 12:55 ق.ظ
I really like what you guys are up too. This type of clever work and reporting!

Keep up the superb works guys I've included you guys to my blogroll.
http://amberfelsher.hatenablog.com/ شنبه 21 مرداد 1396 02:17 ق.ظ
A fascinating discussion is definitely worth comment. I do think
that you need to write more on this subject, it may not be a taboo matter but generally people do not speak about these issues.
To the next! Kind regards!!
Foot Pain سه شنبه 17 مرداد 1396 07:05 ق.ظ
Howdy! Do you use Twitter? I'd like to follow you if that would be ok.
I'm definitely enjoying your blog and look
forward to new updates.
Foot Complaints دوشنبه 16 مرداد 1396 06:56 ب.ظ
I've been exploring for a bit for any high quality articles or blog
posts on this sort of space . Exploring in Yahoo I eventually stumbled upon this web site.
Reading this info So i'm happy to convey that I have an incredibly good
uncanny feeling I found out exactly what I needed. I such
a lot certainly will make sure to don?t fail to remember this
web site and give it a glance on a continuing basis.
What is leg length discrepancy? دوشنبه 16 مرداد 1396 06:40 ق.ظ
Unquestionably believe that which you said. Your favorite reason seemed
to be on the internet the simplest thing to be aware of.

I say to you, I certainly get annoyed while people think about worries that they just do
not know about. You managed to hit the nail upon the top and also defined out
the whole thing without having side effect , people can take a signal.
Will likely be back to get more. Thanks
Why does it hurt right above my heel? یکشنبه 15 مرداد 1396 01:12 ب.ظ
Keep this going please, great job!
http://deckercdbtxniblc.beep.com جمعه 13 مرداد 1396 02:47 ب.ظ
I visited multiple sites however the audio quality for audio songs present at this website is
actually superb.
http://shanicevanoosten.weebly.com/blog/treating-hammertoe-pain جمعه 13 مرداد 1396 02:45 ب.ظ
Spot on with this write-up, I really believe this amazing site needs far more attention. I'll probably be returning to
see more, thanks for the info!
http://juan4pickett42.exteen.com/20150705/podiatry-how-to-combat-hammertoes جمعه 13 مرداد 1396 12:35 ب.ظ
Hi! I could have sworn I've visited your blog before but after looking at many of the
articles I realized it's new to me. Anyhow, I'm definitely delighted I discovered it and I'll be bookmarking it and checking back
regularly!
What causes pain in the Achilles tendon? جمعه 13 مرداد 1396 08:45 ق.ظ
Superb blog! Do you have any hints for aspiring writers?
I'm hoping to start my own blog soon but I'm a little lost on everything.
Would you advise starting with a free platform like Wordpress or go for a paid option? There are so many choices out there that I'm
completely overwhelmed .. Any ideas? Thanks a lot!
plausiblecoffin13.exteen.com جمعه 6 مرداد 1396 07:46 ب.ظ
Hi, I want to subscribe for this blog to take newest
updates, so where can i do it please assist.
How much does it cost to lengthen your legs? جمعه 6 مرداد 1396 07:31 ب.ظ
Hi everyone, it's my first go to see at this web page, and article is truly fruitful in support of me, keep up posting these types
of articles.
What is limb lengthening surgery? جمعه 6 مرداد 1396 06:25 ق.ظ
I all the time used to study paragraph in news papers but now
as I am a user of net thus from now I am using net for posts, thanks to web.
How do you stretch your Achilles? جمعه 6 مرداد 1396 06:18 ق.ظ
I like what you guys are usually up too. This kind of clever work and coverage!

Keep up the terrific works guys I've you guys to blogroll.
vitamin b foot pain یکشنبه 11 تیر 1396 01:45 ب.ظ
Inspiring story there. What happened after? Take care!
http://spencervgoruzhmyd.hazblog.com دوشنبه 22 خرداد 1396 10:41 ق.ظ
It is not my first time to go to see this website,
i am visiting this site dailly and get good data from here every day.
pollytindol.hatenablog.com یکشنبه 21 خرداد 1396 01:08 ق.ظ
It is actually a nice and useful piece of info.
I am happy that you shared this helpful information with us.

Please stay us up to date like this. Thank you for sharing.
mosleylfylkacney.jimdo.com یکشنبه 21 خرداد 1396 01:05 ق.ظ
What's up, yup this article is truly good and I have learned lot of things from it concerning blogging.
thanks.
 
لبخندناراحتچشمک
نیشخندبغلسوال
قلبخجالتزبان
ماچتعجبعصبانی
عینکشیطانگریه
خندهقهقههخداحافظ
سبزقهرهورا
دستگلتفکر